Poseer la propiedad en España ofrece una gran cantidad de oportunidades, especialmente para aquellos que eligen alquilar sus hogares. Sin embargo, también viene con una responsabilidad: presentar y pagar el impuesto sobre la renta personal (IRPF). Afortunadamente, las leyes fiscales españolas proporcionan una gama de gastos deducibles que pueden reducir significativamente sus ingresos por alquiler imponibles. En esta guía detallada, desglosamos lo que puede y no puede deducir, y cómo estas deducciones pueden funcionar a su favor. ¿Qué es IRPF? IRPF (Impuesto Sobre La Renta de Las Personas Físicas) es el impuesto sobre la renta personal de España. Si obtiene ingresos por alquiler de una propiedad en España, debe declarar este ingreso y pagar impuestos sobre ella, ya sea residente o no residente (aunque las reglas difieren ligeramente entre las dos). ¿Quién necesita archivar? Residentes: gravados en los ingresos mundiales. No residentes: impuestos solo en los ingresos obtenidos en España (como el alquiler de la propiedad española). Gastos deducibles para propiedades de alquiler Si su propiedad se alquila (ya sea a largo plazo o para uso turístico), los siguientes gastos generalmente pueden deducirse de sus ingresos de alquiler bruto: 1. Intereses hipotecarios Puede deducir la parte de intereses de sus pagos hipotecarios. El principal (reembolso de capital) no es deducible. 2. Impuestos a la propiedad y tarifas IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles): impuesto anual de propiedad local. Recolección de basura y cargos municipales locales. 3. Tarifas comunitarias Si su propiedad es parte de una comunidad compleja o compartida, estos costos (incluido el mantenimiento de la piscina, los ascensores, etc.) son deducibles. 4. Primas de seguro Se puede reclamar un seguro de hogar que cubre incendios, daños o responsabilidad por terceros. 5. Reparaciones y mantenimiento Gastos incurridos para mantener la condición de la propiedad, incluida: Fontanería, reparaciones eléctricas. Cuadro. Reemplazo de electrodomésticos rotos. Nota: Las actualizaciones que aumentan el valor de la propiedad (como una nueva cocina o piscina) se consideran mejoras de capital y no son deducibles. 6. facturas de servicios públicos Los gastos de agua, electricidad, gas e internet son deducibles solo si el propietario los paga y el inquilino no los reembolsan. 7. Depreciación Puede deducir el 3% anual del valor de construcción (no el terreno) de la propiedad, en función del valor catastral. 8. Tarifas profesionales y de gestión Las tarifas para administradores de propiedades, agentes inmobiliarios, contadores o servicios legales relacionados con el alquiler son deducibles. 9. Costos publicitarios Se puede deducir cualquier costo relacionado con la publicidad de la propiedad (por ejemplo, plataformas en línea, volantes, fotografía). Costos no deducibles Gastos relacionados con el uso personal de la propiedad. Mejoras de capital (por ejemplo, renovaciones importantes que agregan valor). Los costos de adquisición (por ejemplo, notario, registro y impuestos de compra se consideran parte de la base de ganancias de capital). Consideraciones especiales para los no residentes Residentes de la UE/EEE: elegible para deducir los gastos proporcionales a sus ingresos de alquiler. Residentes que no son de la UE: generalmente gravados en los ingresos brutos sin deducciones a menos que exista un tratado fiscal. Pensamientos finales Comprender y aplicar las deducciones adecuadamente puede afectar en gran medida su factura de impuestos anual. Ya sea residente o un inversor extranjero, mantener registros exhaustivos y consultar con un asesor fiscal local es clave para maximizar sus beneficios mientras mantiene cumpliendo. Poseer la propiedad de alquiler en España puede ser increíblemente gratificante, y aún más cuando hace que el sistema fiscal funcione para usted. En Green Villas Estate, estamos aquí para guiar a nuestros clientes a través de cada paso de este proceso.